Roth IRA vs Traditional IRA
Planiranje penzionisanja je važan dio u svačijem životu. Ne može se jednostavno pokrenuti plan preko noći bez adekvatnog znanja o dostupnim planovima. Ali prije svega, čovjek mora imati motivaciju da započne plan. Poznavanje alata za planiranje penzionisanja i njihovih prednosti je važno za odlučivanje o tome koliko uštedjeti i najboljim načinima za to.
Postoji 11 tipova penzionih planova, ali dva najpopularnija su tradicionalna IRA i Roth IRA.
Individualni aranžman za penziju, ili IRA, je plan lične štednje prema zakonu SAD-a, koji omogućava da se novac odvoji dok zarađuje za penziju i nudi poreske olakšice.
Kada se odluči za otvaranje Individualnog penzionog aranžmana, ili IRA, potrebno je odlučiti koji tip IRA-e odgovara njima; da li otvoriti Roth IRA ili Traditional IRA ili oboje jer to uključuje velike finansijske posljedice. Ovdje pokušavamo dati neke važne činjenice za donošenje odluka upoređivanjem i razlikovanjem oba plana.
Tradicionalna IRA
Originalna IRA (koja se ponekad naziva i obična ili regularna IRA) se naziva “tradicionalna IRA”.
U tradicionalnoj IRA-i, neko može biti u mogućnosti da odbije dio ili sve svoje doprinose IRA-i od oporezivog prihoda i također može imati pravo na porezni kredit jednak postotku doprinosa. Iznosi u IRA-i, uključujući zaradu, općenito se ne oporezuju dok se ne raspodijele.
Iznosi koje povučete iz IRA-e su u potpunosti ili djelimično oporezivi u godini kada ih povučete. Ako ste dali samo odbitni doprinos, odnosno ako ste već dobili porezni odbitak za svoj doprinos IRA učesnika, onda su povlačenja u potpunosti oporeziva.
Možete uspostaviti tradicionalnu IRA u bilo koje vrijeme i dati doprinose tradicionalnoj IRA-i ako ste na kraju poreske godine bili mlađi od 70 1/2 godina i vi (ili vaš supružnik, ako podnesete zajedničku prijavu) primio oporezivu naknadu, kao što su plate, dnevnice, provizije, napojnice, bonusi ili neto prihod od samozapošljavanja. Oporeziva alimentacija (dodatci) i odvojena plaćanja uzdržavanja koje prima pojedinac tretiraju se kao kompenzacija za potrebe IRA-e.
Kompenzacija ne uključuje zaradu i dobit od imovine, kao što su prihodi od zakupnine, prihodi od kamata i dividendi ili bilo koji iznos primljen kao prihod od penzije ili anuiteta, ili kao odgođena naknada.
Ako i vi i vaš supružnik imate naknadu i imate manje od 70½ godina, svako od vas može osnovati IRA. Ne možete oboje učestvovati u istoj IRA-i. Ako podnesete zajedničku prijavu, samo jedan od vas treba da ima naknadu.
Možete imati tradicionalnu IRA, čak i ako ste pokriveni bilo kojim drugim penzionim planovima. Međutim, možda nećete moći da odbijete sve svoje doprinose ako ste vi ili vaš supružnik pokriveni penzionim planom poslodavca.
Možete uspostaviti IRA u banci/finansijskoj instituciji/zajedničkom fondu/društvu za životno osiguranje ili preko svog berzanskog posrednika.
Sljedeće su dvije prednosti tradicionalne IRA:
- Možda ćete moći da odbijete dio ili sve svoje doprinose tome, ovisno o vašim okolnostima.
- Općenito, iznosi u vašoj IRA, uključujući zaradu i dobitke, se ne oporezuju dok se ne raspodijele.
Roth IRA
A Roth IRA je posebna vrsta individualnog penzionog plana prema zakonu SAD-a koji se općenito ne oporezuje, pod uvjetom da su ispunjeni određeni uvjeti. Ime Roth IRA je dobila za svog glavnog zakonodavnog sponzora, pokojnog senatora Williama Rotha iz Delawarea.
A Roth IRA razlikuje se od tradicionalne IRA u poreznim olakšicama; za razliku od odbitnog doprinosa tradicionalnoj IRA-i, Roth IRA doprinos se nikada ne može odbiti. Umjesto toga, Roth IRA nudi oslobođenje od poreza pri povlačenju iz plana tokom penzionisanja.
Također, sve kvalifikovane distribucije su oslobođene poreza, ali kao i svaki drugi penzioni planovi, nekvalifikovane distribucije iz Roth IRA-e mogu biti predmet kazne nakon povlačenja.
Kvalificirana distribucija je povlačenje koje je potrebno najmanje pet godina nakon što uspostavite svoju prvu Roth IRA i kada imate 59,5 godina ili ako ste invalid ili koristite povlačenje za kupovinu prvog doma ili preminulog (u kom slučaju korisnik prikuplja).
Ovo je prednost koju Roth IRA možda ima u poređenju sa tradicionalnom IRA-om.
Doprinosi se mogu dati vašoj Roth IRA nakon što navršite 70½ godina i možete ostaviti iznose u vašoj Roth IRA-i sve dok ste živi.
A Roth IRA može biti ili individualni penzioni račun ili individualni penzijski anuitet i podlijegati istim pravilima koja se primjenjuju na tradicionalnu IRA, s nekoliko izuzetaka.
Individualni penzioni račun je trust ili skrbnički račun postavljen u Sjedinjenim Državama u isključivoj dobrobiti vas ili vaših korisnika. Račun se kreira pisanim dokumentom. Dokument mora pokazati da račun ispunjava sve sljedeće zahtjeve.
- Povjerenik ili skrbnik mora biti banka, federalno osigurana kreditna unija, štedno-kreditno udruženje ili entitet odobren od strane Porezne uprave da djeluje kao povjerenik ili skrbnik.
- Povjerenik ili skrbnik općenito ne može prihvatiti doprinose veće od odbitnog iznosa za godinu. Međutim, doprinosi za preokret i doprinosi poslodavca za pojednostavljenu penziju zaposlenih (SEP) mogu biti veći od ovog iznosa.
- Doprinosi, osim doprinosa za rollover, moraju biti u gotovini. Pogledajte Rollovers, kasnije.
- Morate imati nepovratno pravo na iznos u svakom trenutku.
- Novac na vašem računu ne može se koristiti za kupovinu police životnog osiguranja.
- Imovina na vašem računu ne može se kombinovati sa drugom imovinom, osim u zajednički fond ili zajednički investicioni fond.
- Morate početi da primate distribuciju do 1. aprila godine koja slijedi nakon godine u kojoj navršite 70½ godina.
Individualni penzijski anuitet
Možete postaviti individualni penzijski anuitet kupovinom ugovora o anuitetu ili ugovora o zadužbini od društva za životno osiguranje.
Pojedinačni penzijski anuitet mora biti izdat na vaše ime kao vlasnika, a vi ili vaši korisnici koji prežive ste jedini koji mogu primiti beneficije ili isplate.
Pojedinačni penzijski anuitet mora ispunjavati sve sljedeće zahtjeve.
- Vaš cjelokupni interes u ugovoru mora biti nepovratan.
- Ugovor mora predvidjeti da ne možete prenijeti bilo koji njegov dio na bilo koju osobu osim na izdavaoca.
- Moraju postojati fleksibilne premije, tako da ako se vaša kompenzacija promijeni, može se promijeniti i vaše plaćanje. Ova odredba se odnosi na ugovore izdate nakon 6. novembra 1978.
- Ugovor mora predvidjeti da doprinosi ne mogu biti veći od odbitnog iznosa za IRA za godinu, i da morate iskoristiti sve refundirane premije za plaćanje budućih premija ili za kupovinu dodatnih beneficija prije kraja kalendarske godine nakon godine u kojoj ste primili povrat novca.
- Distribucija mora početi do 1. aprila godine koja slijedi nakon godine u kojoj navršite 70½ godina.
Da biste bili Roth IRA, račun ili anuitet moraju biti označeni kao Roth IRA kada su postavljeni.
Može se doprinijeti tradicionalnoj IRA-i ili Roth IRA-i ili oboje. Ali ukupni doprinosi za bilo koji plan ne mogu premašiti zarađeni prihod osobe.
Da rezimiramo;
U tradicionalnoj IRA-i porez se odbija, što znači da se novac koji uložite u svoju IRA-u ne oporezuje sve dok taj novac ne povučete mnogo godina kasnije. U stvari, vaš depozit će rasti bez poreza kroz godine i kada i samo kada konačno povučete novac za svoju penziju (to jest nakon 59 1/2 godine), bićete oporezovani po uobičajenoj stopi poreza na dohodak.
Ali ako povučete sredstva prije 59. 1/2 godine, tada ćete morati platiti i porez na dohodak i kaznu od 10% na bilo koju zaradu koju ste ostvarili. Ali, ako vaša povlačenja treba da platite prihvaćene izuzetne troškove, onda će se odustati od kazne od 10% prijevremenog povlačenja.
Roth IRA doprinosi se nikada ne odbijaju od poreza. Umjesto toga, Roth IRA nudi oslobođenje od poreza pri povlačenju iz plana tokom penzionisanja.
Također, Roth IRA omogućava veliku fleksibilnost dozvoljavajući neoporezivu kvalifikovanu distribuciju bez penala prije starosne dobi za penzionisanje. Na primjer, oni koji prvi put kupuju kuće mogu izvući 10.000 dolara dobiti bez kazne i poreza ako je novac bio u Roth IRA-i najmanje pet poreskih godina. Postoje i neke pauze za troškove obrazovanja.
