Izvještaj o tokovima novca u odnosu na projekciju novčanog toka
Oni koji uče da razumiju različite finansijske izvještaje, moraju naučiti razumjeti razliku između izvještaja o novčanim tokovima i projekcije novčanih tokova, jer oni pružaju dva različita pogleda na finansijsko zdravlje organizacije. Preduzeća pripremaju brojne finansijske izvještaje uključujući bilans uspjeha, bilanse stanja i izvještaje o novčanim tokovima kako bi utvrdili finansijsko zdravlje kompanije. Izvještaj o novčanim tokovima nudi pregled priliva i odliva gotovine za period, pružajući koristan pregled gotovinske pozicije firme. Projekcije novčanih tokova, s druge strane, nude futuristički pogled na prilive i odlive i pomažu menadžerima da planiraju poslovne aktivnosti za budućnost. Sljedeći članak pobliže razmatra svaki izvještaj i naglašava sličnosti i razlike između izvještaja o novčanim tokovima i projekcije novčanih tokova.
Šta je izvještaj o novčanim tokovima?
Izvještaj o novčanim tokovima firme nudi jasan pregled načina na koji se vodi poslovanje kompanije, odakle sredstva dolaze i kako se ta sredstva troše. Izvještaj o novčanim tokovima jasno pokazuje kretanje gotovine u poslovanju i nudi snimak gotovinske pozicije firme. Svi ovi gotovinski primici i plaćanja se zatim zbrajaju zajedno kako bi se dobila cifra poznata kao neto novčani tok, koji je u suštini gotovina koja preostaje nakon što se sva gotovina koja dolazi i izlazi u obračun. Izvještaj o novčanim tokovima podijeljen je u nekoliko dijelova koji uključuju: poslovne aktivnosti, aktivnosti ulaganja i aktivnosti finansiranja. Operativne aktivnosti su one aktivnosti koje pomažu kompaniji da ostvari prihod. Investicione aktivnosti se odnose na bilo koje gotovinsko kretanje u ulaganjima firme i bilo koja dugoročna ulaganja. Finansijske aktivnosti se odnose na sve aktivnosti vezane za dioničare i vjerovnike firme. Ako je izvještaj o novčanim tokovima sastavljen tačno, zbrojevi za ova tri segmenta bi trebali sabrati ukupni novčani tok firme.
Šta je projekcija novčanog toka?
Projekcija novčanog toka je procjena bilo kojeg priliva i odliva gotovine koje firma može očekivati u budućnosti. Projekcije novčanih tokova također uzimaju u obzir učinak koji će određeni troškovi i investicije imati na budući neto novčani tok firme. Projekcija novčanog toka nudi menadžerima jasan pregled finansijske izvodljivosti i održivosti određenih poslovnih aktivnosti i odluka. Tačna projekcija novčanog toka nudi dobru procjenu priliva gotovine firme. Ovo pomaže u finansijskom planiranju jer preduzeća mogu planirati plaćanja dobavljačima i dobavljačima, kao i planirati interne odlive gotovine za troškove kao što su najam, plaće, oglašavanje itd. Da bi napravila projekciju novčanog toka, kompanija mora prvo odrediti svrhu za koju je projekcija potrebna. Određivanje svrhe vam takođe govori za koji vremenski okvir projekcija mora biti napravljena. Ako je projekcija u svrhu utvrđivanja profitabilnosti na kraju godine, finansijski menadžeri moraju analizirati iznose priliva i odliva koji su nastali tokom finansijske godine. Prodaja čini najveći dio priliva gotovine za godinu, iako je brojke o prodaji prilično teško projicirati. Većina kompanija koristi historijske podatke o prodaji u ovu svrhu.
Koja je razlika između Izvještaja o novčanim tokovima i projekcije novčanog toka?
Izvještaj o novčanim tokovima i projekcija novčanog toka su oba financijska izvješća koja su pripremljena s ciljem dobijanja jasne slike o finansijskoj poziciji firme. Dok izvještaj o novčanim tokovima nudi pregled priliva i odliva firme u tekućoj godini, projekcija novčanih tokova, s druge strane, predviđa prilive i odlive firme koji se mogu očekivati u budućnosti. Dok oba nude menadžerima dodatne informacije za donošenje odluka, projekcija novčanog toka posebno nudi detaljne informacije za buduće planiranje. Projekcija novčanog toka pomaže preduzećima da donesu važne odluke o finansijama firme. Tačne projekcije novčanog toka su ključne za finansijsko zdravlje firme.
Sažetak:
Izvještaj o tokovima novca u odnosu na projekciju novčanog toka
• Izvještaj o novčanim tokovima firme nudi jasan pregled načina na koji se vodi poslovanje kompanije, odakle sredstva dolaze i kako se ta sredstva troše.
• Izvještaj o novčanim tokovima jasno pokazuje kretanje gotovine u poslovanju i nudi snimak gotovinske pozicije firme.
• Projekcija novčanog toka je procjena bilo kojeg priliva i odliva gotovine koje firma može očekivati u budućnosti.
• Tačna projekcija novčanog toka nudi dobru procjenu priliva gotovine firme. Ovo pomaže u finansijskom planiranju jer preduzeća mogu planirati plaćanja dobavljačima i dobavljačima, kao i planirati interne odlive gotovine i troškove.
• Izvještaji o novčanim tokovima i projekcije novčanih tokova su finansijski izvještaji koji su pripremljeni sa ciljem da se dobije jasna slika o finansijskoj poziciji firme.
Dalje čitanje:
