Ključna razlika – Bazel 1 vs 2 vs 3
Bazalne sporazume uvodi Bazelski komitet za bankarsku superviziju (BCBS), komitet bankarskih nadzornih organa koji su osnovali guverneri centralnih banaka Grupe deset (G-10) zemalja 1975. godine. Glavni cilj ovog komiteta je da obezbijedi smjernice za bankarske propise. BCBS je do sada izdao 3 sporazuma pod nazivom Basel 1, Basel 2 i Basel 3 s namjerom da ojača bankarski kredibilitet jačanjem bankarske supervizije širom svijeta. Ključna razlika između Bazela 1 2 i 3 je u tome što je Bazel 1 uspostavljen da specificira minimalni omjer kapitala prema rizičnoj aktivi za banke, dok je Basel 2 uspostavljen da uvede nadzorne odgovornosti i dodatno ojača minimalni kapitalni zahtjev, a Basel 3 da se promoviše potreba za zaštitnim sredstvima likvidnosti (dodatni sloj kapitala).
Šta je Basel 1?
Basel 1 objavljen je u julu 1988. kako bi pružio okvir za rješavanje upravljanja rizikom iz perspektive adekvatnosti kapitala banke. Ovdje je glavna briga bila adekvatnost kapitala banaka. Jedan od glavnih razloga za isto bila je dužnička kriza u Latinskoj Americi početkom 1980-ih, kada je komitet shvatio da se omjeri kapitala međunarodnih banaka vremenom smanjuju. Navedeno je da se minimalni omjer kapitala i aktive ponderisane rizikom od 8% primjenjuje od 1992. godine.
Basel 1 je takođe naveo opšte odredbe koje se mogu uključiti u izračun minimalno potrebnog kapitala.
E.g. Sporazum je naveo smjernice o tome kako prepoznati efekte multilateralnog netiranja (sporazum između dvije ili više banaka da zajedno podmire određeni broj transakcija jer je isplativ i štedi vrijeme za razliku od pojedinačnog poravnanja) u aprilu 1995.
Šta je Basel 2?
Glavni cilj Bazela 2 bio je zamijeniti minimalni kapitalni zahtjev potrebom da se provede nadzorni pregled adekvatnosti kapitala banke. Basel 2 se sastoji od 3 stuba. Oni su,
- Minimalni kapitalni zahtjevi, koji su nastojali razviti i proširiti standardizirana pravila postavljena u Bazelskom 1
- Nadzorni pregled adekvatnosti kapitala institucije i procesa interne procjene
- Efektivno korištenje otkrivanja podataka kao poluge za jačanje tržišne discipline i podsticanje zdravih bankarskih praksi
Novi okvir je dizajniran s namjerom da poboljša način na koji regulatorni kapitalni zahtjevi odražavaju osnovne rizike i da se bolje pozabavi finansijskim inovacijama koje su se dogodile posljednjih godina. Promjene imaju za cilj nagrađivanje i ohrabrivanje kontinuiranih poboljšanja u mjerenju i kontroli rizika.
Šta je Basel 3?
Potreba za ažuriranjem Bazela 2 posebno se osjetila s finansijskim kolapsom Lehman Brothersa – globalne kompanije za finansijske usluge koja je proglašena bankrotom u septembru 2008. Zamke u korporativnom upravljanju i upravljanju rizicima dovele su do razvoja ovog sporazuma koji će biti na snazi od 2019. godine. Bankarski sektor je u finansijsku krizu ušao sa prevelikom polugom i neadekvatnim zaštitnim slojem likvidnosti. Dakle, glavni cilj Bazela 3 je da specificira dodatni sloj zajedničkog kapitala (tampon za očuvanje kapitala) za banke. Kada se prekrši, ograničava isplate kako bi se ispunio minimalni zahtjev zajedničkog kapitala. Osim toga, sljedeće smjernice su također uključene u Basel 3.
- Protivciklični kapitalni bafer, koji postavlja ograničenja na učešće banaka u kreditnim procvatima u cijelom sistemu s ciljem smanjenja njihovih gubitaka u kreditnim krahovima
- Omjer poluge – minimalni iznos kapitala koji apsorbira gubitke u odnosu na svu imovinu banke i vanbilansne izloženosti bez obzira na ponder rizika
- Zahtjevi za likvidnost – minimalni koeficijent likvidnosti, koeficijent pokrića likvidnosti (LCR), namijenjen da obezbijedi dovoljno gotovine za pokrivanje potreba za finansiranjem tokom 30-dnevnog perioda stresa; dugoročni koeficijent, omjer neto stabilnog finansiranja (NSFR), namijenjen rješavanju neusklađenosti dospijeća u cijelom bilansu stanja
- Dodatni prijedlozi za sistemski važne banke, uključujući zahtjeve za dopunski kapital, povećani potencijalni kapital i ojačane aranžmane za prekograničnu superviziju i rješavanje
Slika _1: Kriterijumi banaka za kreditiranje bili su glavni uzrok finansijske krize u 2008.
Koja je razlika između Bazela 1 2 i 3?
Bazel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Bazel 1 | Basel 1 je formiran sa glavnim ciljem da se nabroji minimalni kapitalni zahtjev za banke. |
| Bazel 2 | Basel 2 je osnovan da uvede nadzorne odgovornosti i da dodatno ojača minimalni kapitalni zahtjev. |
| Bazel 3 | Fokus Bazela 3 bio je da se specificira dodatni bafer kapitala koji će banke održavati. |
| Fokus na rizik | |
| Bazel 1 | Basel 1 ima fokus na minimalni rizik od 3 sporazuma. |
| Bazel 2 | Basel 2 uveo je pristup od 3 stuba u upravljanju rizikom. |
| Bazel 3 | Procjenu rizika likvidnosti uz rizike navedene u Bazelu 2 uveo je Basel 3. |
| Razmatrani rizici | |
| Bazel 1 | U Bazelu 1 se razmatra samo kreditni rizik. |
| Bazel 2 | Basel 2 uključuje širok spektar rizika uključujući operativne, strateške i reputacijske rizike. |
| Bazel 3 | Basel 3 uključuje rizike likvidnosti pored rizika koje je uveo Basel 2. |
| Predvidljivost budućih rizika | |
| Bazel 1 | Basel 1 gleda unazad jer je razmatrao samo imovinu u trenutnom portfelju banaka. |
| Bazel 2 | Basel 2 je okrenut budućnosti u poređenju sa Bazelom 1 jer je izračun kapitala osjetljiv na rizik. |
| Bazel 3 | Basel 3 je perspektivan jer se makroekonomski faktori okoline uzimaju u obzir pored pojedinačnih kriterijuma banke. |
Sažetak – Bazel 1 vs 2 vs 3
Razlika između Bazelskog 12 i 3 sporazuma uglavnom je rezultat razlika između njihovih ciljeva za koje su uspostavljeni. Iako se uvelike razlikuju u standardima i zahtjevima koje su predstavili, sva 3 su vođena na takav način da upravljaju bankarskim rizicima u svjetlu brzog mijenjanja međunarodnog poslovnog okruženja. Sa napretkom u globalizaciji, banke su međusobno povezane svuda u svijetu. Ako banke preuzmu neproračunate rizike, mogu nastati katastrofalne situacije zbog ogromne količine uključenih sredstava, a negativan utjecaj se uskoro može raspršiti među mnogim nacijama. Finansijska kriza koja je započela 2008. godine koja je izazvala značajan ekonomski gubitak je najpravovremeniji primjer za to.
