Ključna razlika – kvalificirani vs nekvalifikovani anuitet
Anuitet je investicija iz koje se vrše periodična povlačenja. Da bi uložio u anuitet, investitor treba da ima veliku sumu novca za ulaganje odjednom, a povlačenja će se vršiti tokom određenog vremenskog perioda. Anuiteti se mogu podijeliti u dvije glavne kategorije na kvalifikovane i nekvalifikovane. Ključna razlika između kvalifikovanog i nekvalifikovanog anuiteta je u tome što je kvalifikovani anuitet anuitet koji ispunjava uslove za odbitak poreza, dok je nekvalifikovani anuitet anuitet koji ne ispunjava uslove za odbitak poreza jer je investitor već platio porez na fond na svom početak.
Šta je kvalifikovani anuitet?
Kvalifikovani anuitet se naziva anuitetom koji ispunjava uslove za odbitak poreza. Prema Internal Revenue Service (IRS), kada se raspodjela vrši na anuitet, podliježe porezu na dohodak. Budući da ponuda kvalifikovanog anuiteta akumulira zaradu odloženu od poreza i ima atraktivne porezne prednosti, smatra se atraktivnom opcijom ulaganja.
U nastavku su dati neki primjeri kvalifikovanih anuiteta.
Individualni penzioni račun (IRA)
Kod IRA-e, investitor ulaže određeni iznos novca za mirovinsku štednju na račun otvoren preko poslodavca investitora, bankarske institucije ili investicijske firme. U IRA-ima, sredstva su raspršena u različite opcije ulaganja kako bi se ostvario prinos. Postoje dvije glavne vrste široko korištenih IRA-a: tradicionalna IRA i Roth IRA.
Tradicionalna IRA
U ovom slučaju, sredstva se ne oporezuju dok se ne povuku. Ako se sredstva povuku prije isteka penzionog perioda, osiguravajućem društvu se plaća 10% kazne. Ako je poreska stopa na kraju penzionisanja niža, ovo je povoljnije.
Roth IRA
U Roth IRA-i, godišnji doprinosi se daju sa fondovima nakon oporezivanja. Neće se naplaćivati porez na povlačenje u penziji; stoga, ako su porezne stope veće u vrijeme penzionisanja, ova opcija je povoljnija u poređenju sa tradicionalnom IRA.
401 (k) plan
401(k) plan je investicioni plan koji su uspostavili poslodavci radi doprinosa za odgodu plate za kvalifikovane radnike na osnovi prije oporezivanja.
403 (b) plan
403(b) plan je penzioni plan sličan 403 (b) za zaposlene u javnim školama i organizacijama oslobođenim poreza. Ovo se još naziva i planom anuiteta za zaštitu poreza (TSA).
Slika 01: 401 (k) je jedan od široko korištenih kvalifikovanih anuiteta
Šta je nekvalifikovani anuitet?
Nekvalifikovani anuitet je anuitet koji ne ispunjava uslove za odbitak poreza jer je investitor već platio porez na fond na njegovom početku. Samo zarađena kamata se oporezuje u nekvalifikovanom anuitetu kada se kamata povuče. Ukoliko investitor odluči da povuče glavnicu, na isti se ne bi plaćao porez. U nastavku su dati neki primjeri nekvalifikovanog anuiteta.
Akcije
Akcije su ulaganja koja predstavljaju vlasništvo u kompaniji. Obične i preferencijalne dionice su glavne vrste dionica. Obični dioničari imaju pravo glasa dok preferencijalni dioničari nemaju.
Uzajamni fondovi
Uzajamni fond je investiciono sredstvo u kojem se sredstva udružuju od velikog broja investitora koji dijele zajednički cilj ulaganja. Zajedničkim fondom upravlja menadžer fonda koji ulaže u brojne opcije kao što su dionice, obveznice i instrumenti tržišta novca s namjerom da ostvari kapitalnu dobit.
Koja je razlika između kvalifikovanog i nekvalifikovanog anuiteta?
Kvalificirani vs Nekvalificirani anuitet |
|
| Kvalifikovani anuitet se naziva anuitetom koji ispunjava uslove za odbitak poreza. | Nekvalifikovani anuitet je anuitet koji ne ispunjava uslove za odbitak poreza. |
| Suprotno | |
| Kvalificirani anuitet je ulaganje prije oporezivanja. | Nekvalifikovani anuitet je ulaganje nakon oporezivanja. |
| Primjeri | |
| IRAs, 401 (k) i 403 (b) planovi su popularni primjeri za kvalifikovani anuitet | Akcije i zajednički fondovi su široko korišteni nekvalifikovani anuiteti. |
| IRS ograničenja | |
| IRS ograničava godišnje doprinose za kvalifikovani anuitet. | IRS ograničenja godišnjih doprinosa se ne primjenjuju na nekvalifikovani anuitet. |
Sažetak- kvalificirani vs nekvalifikovani anuitet
Ključna razlika između kvalifikovanog i nekvalifikovanog anuiteta zavisi od toga da li anuitet ispunjava uslove za poreski odbitak (kvalifikovani anuitet) ili ne ispunjava uslove za odbitak poreza (nekvalifikovani anuitet). Obje ove vrste anuiteta imaju kaznu od 10% za prijevremeno povlačenje ako je investitor mlađi od 59 godina.5 godina. Nadalje, investitori moraju početi da uzimaju doprinose nakon što navrše 70,5 godina, bez obzira da li je anuitet kvalifikovan ili nekvalifikovan.
