Ključna razlika – UTMA vs 529
Većina roditelja počinje štedjeti kada su njihova djeca vrlo mlada kako bi im osigurali prosperitetnu budućnost. Među ostalim troškovima, školarine za fakultet predstavljaju najznačajniji. UTMA (Jedinstveni zakon o transferima maloljetnicima) i plan 529 su dvije opcije u Sjedinjenim Državama za uštedu za gore navedene svrhe. Ključna razlika između UTMA i 529 je u tome što je UTMA skrbnički račun koji otvara i njime upravlja odrasla osoba (najvjerovatnije roditelj ili staratelj) u ime maloljetnika, dok je 529 plan plan štednje u obrazovanju s poreznim povlasticama koji nudi državna ili obrazovna institucija dizajnirana da pomogne porodicama da odvoje sredstva za buduće troškove fakulteta.
Šta je UTMA?
UTMA (Jedinstveni zakon o transferima maloljetnicima) je skrbnički račun (račun za čuvanje) koji otvara i vodi punoljetna osoba (najvjerovatnije roditelj ili staratelj) u ime maloljetnika. UTMA se može otvoriti u banci ili u drugoj finansijskoj instituciji. Finansijska sredstva kao što su dionice, obveznice i certifikati o depozitima mogu se držati na UTMA računu, a ovaj račun se također može koristiti za prijenos paušalnog iznosa novca, nekretnina ili drugog naslijeđa na maloljetno lice. Pravno vlasništvo nad cjelokupnom imovinom pripada korisniku, odnosno maloljetniku. Novac i imovina se obično predaju na kontrolu korisnika u dobi od 18 do 21 godine, ovisno o državi, dajući im pravo da sredstva koriste po vlastitom nahođenju. Sredstva i imovina u UTMA su nepovratni, a skrbnik ne može podići novac uplaćen na račun.
Minimalna početna investicija i naknada za održavanje se naplaćuju za UTMA. Naknada za održavanje nije primjenjiva ako račun održava minimalno dnevno stanje od 300 USD naknade za svaki ciklus izvoda. Za razliku od 529, diskretna korist se ne može dobiti korištenjem sredstava u UTMA u obrazovne svrhe jer su sredstva podložna porezu na dohodak bez obzira na to za šta se koriste. Porezna ušteda dostupna u UTMA je za roditelja/staratelja jer se porezi na prihod mogu smanjiti prijenosom sredstava ili imovine na dijete.
Šta je 529?
529 plan je plan uštede u obrazovanju sa poreznim prednostima koji nudi država ili obrazovna institucija osmišljen da pomogne porodicama da odvoje sredstva za buduće troškove fakulteta. Planovi 529 su zvanično imenovani kao kvalifikovani planovi školarine i sponzorisani su od strane država ili obrazovnih institucija i ovlašćeni su članom 529 Zakona o internim prihodima. U većini planova, sredstva uložena u 529 mogu se iskoristiti za finansiranje fakulteta u cijeloj zemlji. Sredstva uplaćena u plan 529 najvjerovatnije će se koristiti za obrazovne troškove za razliku od UTMA gdje djeca mogu koristiti sredstva u bilo koju svrhu nakon što steknu kontrolu nad računom. Dostupne su dvije vrste 529 planova kako slijedi.
Prepaid školarinu
U planu unaprijed plaćene školarine, roditelji/staratelji mogu unaprijed platiti buduću školarinu i naknade djeteta po sadašnjim cijenama.
Plan uštede na fakultetu
Ovo daje priliku roditeljima/starateljima da doprinose računu koji je otvoren za plaćanje visokog obrazovanja djeteta u bilo kojoj obrazovnoj instituciji koja ispunjava uslove.
Povlačenja iz 529 planova ne podliježu porezu na prihod. Međutim, ako se sredstva povlače u neobrazovne svrhe, kao kazna se naplaćuje porez od 10%. Prema naknadama, godišnje naknade za održavanje i naknade za upravljanje imovinom naplaćuju se za 529 planova, a početna investicija je također navedena.
Koje su sličnosti između UTMA i 529?
Sredstva u UTMA i 529 uživaju pogodnosti poreza na dohodak
Koja je razlika između UTMA i 529?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA je skrbnički račun koji otvara i vodi punoljetna osoba (najvjerovatnije roditelj ili staratelj) u ime maloljetnog lica. | 529 plan je plan uštede u obrazovanju uz porezne povlastice koji nudi država ili obrazovna institucija dizajniran da pomogne porodicama da odvoje sredstva za buduće troškove fakulteta. |
|
Vlasništvo nad fondom | |
| Uz UTMA, sredstva se smatraju djetetovom imovinom. | Sa planom 529, sredstva se smatraju roditeljskom imovinom. |
| Kazna | |
| Ne naplaćuje se kazna za povlačenje sredstava sa UTMA. | Kazna od 10% će se primijeniti ako se sredstva u planu 529 povuku u neobrazovne svrhe. |
| Naknada za održavanje | |
| Bez naknade za održavanje se ne primjenjuje ako račun održava minimalni dnevni saldo od $300. | Naknada za održavanje se naplaćuje na godišnjoj osnovi. |
Sažetak – UTMA vs 529
Razlika između UTMA i 529 uglavnom zavisi od činjenice da se sredstva u UTMA mogu koristiti za podmirenje bilo koje vrste budućih troškova maloljetnika, dok je 529 namijenjen za uštedu za buduće troškove fakulteta. Razlike se također mogu pronaći u pogledu naplaćenih kazni i naknada za održavanje koje se primjenjuju za svaki plan. Veći broj investicionih opcija dostupan je UTMA-ima, što ga čini boljom investicijom u poređenju sa 529 planova koji imaju ograničen broj investicionih izbora sa stanovišta investitora.
Preuzmite PDF verziju UTMA vs 529
Možete preuzeti PDF verziju ovog članka i koristiti ga za vanmrežne svrhe prema napomenama o citatima. Molimo preuzmite PDF verziju ovdje Razlika između UTMA i 529.
