Ključna razlika – Coverdell ESA vs 529
Troškovi obrazovanja su znatan trošak za dijete, a mnogi roditelji počnu štedeti kada su njihova djeca vrlo mala kako bi osigurali da dobiju dobro obrazovanje. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) i 529 plan su dvije široko korištene opcije u Sjedinjenim Državama za štednju u gore navedene svrhe. Ključna razlika između Coverdell ESA i 529 je u tome što je Coverdell ESA plan obrazovne uštede s poreznim povlasticama za pokrivanje budućih troškova osnovnog i srednjeg obrazovanja, dok je 529 također sličan plan uštede u obrazovanju koji pomaže da se odvoje sredstva za buduće troškove fakulteta.
Šta je Coverdell ESA?
A Coverdell ESA je plan obrazovne štednje sa poreznim povlasticama za koji se roditelj/staratelj može prijaviti u ime korisnika (vjerovatno djeteta ili unuka) za pokrivanje budućih troškova osnovnog i srednjeg obrazovanja. Informacije o kvalifikovanim troškovima obrazovanja za Coverdell ESA mogu se naći u odjeljku 530 Zakona o internim prihodima. Povlačenja za kvalifikovane troškove obrazovanja odlažu se porezi, a fondovi mogu rasti i bez poreza.
Sponzor ne može doprinositi sredstvima Coverdell ESA nakon što korisnik navrši 18 godina niti se Coverdell ESA može otvoriti za korisnika starijeg od 18 godina. Sredstva u Coverdell ESA moraju biti isplaćena na troškove kvalifikovanog obrazovanja do trenutka kada korisnik napuni 30 godina ili umjesto toga data drugom članu porodice mlađem od 30 godina. Još jedan element koji jasno razlikuje Coverdell ESA od plana 529 je da ograničeni godišnji ograničenja doprinosa u kojima ograničenje ne može premašiti 2.000 USD po korisniku do 18. godine.
Slika 01: Coverdell ESA štedi sredstva za buduće troškove osnovnog i srednjeg obrazovanja
Sredstva u Coverdell ESA mogu dozvoliti niz opcija ulaganja uključujući dionice, obveznice i zajedničke fondove. Ako se sredstva povlače u neobrazovne svrhe, naplaćuje se porez od 10% kao kazna.
Šta je 529 plan?
529 je također plan štednje u obrazovanju s povoljnijim porezima za koji se roditelj/staratelj može prijaviti u ime korisnika kako bi odvojio sredstva za buduće troškove fakulteta. Planovi 529 su zvanično imenovani kao kvalifikovani planovi školarine i sponzorisani su od strane država ili obrazovnih institucija i ovlašćeni su članom 529 Zakona o internim prihodima. Većina 529 planova nudi doživotna ograničenja doprinosa od najmanje 300.000 dolara. Plan unaprijed plaćene školarine i plan štednje za fakultet su dvije glavne vrste plana 529.
Prepaid plan školarine
U planu unaprijed plaćene školarine, roditelji/staratelji mogu unaprijed platiti buduću školarinu i naknade djeteta po sadašnjim cijenama
Plan uštede na fakultetu
Ovo daje priliku roditeljima/starateljima da doprinose računu koji je otvoren za plaćanje visokog obrazovanja djeteta u bilo kojoj obrazovnoj instituciji koja ispunjava uslove
Slika 02: 529 Plan štedi sredstva za buduće troškove fakulteta
Za razliku od Coverdell ESA, 529 planovi nemaju starosnu granicu na kojoj se sredstva moraju isplatiti. Što se tiče investicija, 529 planova nema širok spektar opcija kao u Coverdell ESA.
Povlačenje 529 planova ne podliježe porezu na prihod. Međutim, ako se sredstva povlače u neobrazovne svrhe, kao kazna se naplaćuje porez od 10%. Prema naknadama, godišnje naknade za održavanje i naknade za upravljanje imovinom naplaćuju se iz 529 planova gdje je također navedeno početno ulaganje.
Koje su sličnosti između Coverdell ESA i 529?
- Sredstva uplaćena za Coverdell ESA i 529 su oslobođena poreza.
- Kazna od 10% za prijevremeno povlačenje se primjenjuje i za Coverdell ESA i za 529.
Koja je razlika između Coverdell ESA i 529?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| A Coverdell ESA je plan obrazovne štednje uz porezne povlastice za koji se roditelj/staratelj može prijaviti u ime korisnika za pokrivanje budućih troškova osnovnog i srednjeg obrazovanja. | 529 je plan štednje u obrazovanju s povoljnijim porezima za koji se roditelj/staratelj može prijaviti u ime korisnika koji izdvaja sredstva za buduće troškove fakulteta. |
| Ograničenje doprinosa | |
| Godišnja granica doprinosa za Coverdell ESA je 2 000 USD po korisniku do 18. godine. | Ograničenja doživotnog doprinosa od najmanje $300,000 su dostupna u većini 529 planova. |
| Opcije ulaganja | |
| Sredstvima u Coverdell ESA je dozvoljeno da se ulažu u niz investicijskih opcija uključujući dionice, obveznice i zajedničke fondove. | 529 planovi imaju ograničen broj opcija ulaganja. |
Sažetak – Coverdell ESA vs 529
Razlika između Coverdell ESA i 529 uglavnom zavisi od vrste troškova obrazovanja koje će svaki plan pokriti. Dok Coverdell ESA akumulira sredstva za buduće troškove osnovnog i srednjeg obrazovanja, 529 posebno akumulira sredstva za fakultetsko obrazovanje. Brojne druge razlike kao što su limit doprinosa i opcije ulaganja također se mogu naći između ova dva plana. Nadalje, obojica imaju kazne za povlačenje sredstava za kvalifikovane troškove obrazovanja.
Preuzmite PDF verziju Coverdell ESA vs 529
Možete preuzeti PDF verziju ovog članka i koristiti ga za vanmrežne svrhe prema napomenama o citatima. Molimo preuzmite PDF verziju ovdje Razlika između Coverdell ESA i 529.
