Ključna razlika – stvarna gotovinska vrijednost u odnosu na zamjenski trošak
Pojedinci i kompanije kupuju polise osiguranja da traže beneficije u situaciji oštećenja imovine ili imovine zbog nepredviđenih okolnosti. Stvarna novčana vrijednost i pokriće troškova zamjene su dvije metode koje osiguravajuća društva nude za zamjenu oštećene, uništene ili ukradene imovine. Sredstva primljena za zamjenu imovine zavise od vrste osiguranja. Ključna razlika između stvarne gotovinske vrijednosti i zamjenske vrijednosti je u tome što je stvarna gotovinska vrijednost politika pokrića koja plaća trošak umanjen za amortizaciju za kupovinu novog sredstva, dok politika zamjenskih troškova plaća iznos sredstava za kupovinu novog sredstva po trenutnoj tržišnoj vrijednosti.
Šta je stvarna gotovinska vrijednost
Stvarna vrijednost gotovine je početni trošak kupovine sredstva nakon odbitka amortizacije. Jednostavnim rečima, osiguranik će dobiti zahtev za kupovinu slične imovine oštećenoj ili ukradenoj po sadašnjoj ceni nakon što se dozvoli amortizacija. Amortizacija je naplata za smanjenje ekonomskog vijeka trajanja zbog habanja sredstva.
E.g. BSC doo je zahvaćen nedavnim požarom i neke od njegovih mašina u proizvodnom toku su uništene. Ukupni troškovi nabavke mašina bili su 55.000 USD. Amortizacija mašinerije iznosila je 4.750 USD. Ako kompanija ima stvarnu pokrivenost gotovine, primljena sredstva će biti 50.250 USD (55.000 USD-4.750 USD)
Pokriće stvarne novčane vrijednosti je jeftinije za kupovinu jer se uzima u obzir amortizacija i isplate osiguranja su niže nego u polisi zamjenskih troškova. Osiguravajuća društva mogu obračunati amortizaciju na drugačiji način od kompanije, a iznos amortizacije za potrebe potraživanja će se zasnivati na obračunu osiguravajućeg društva.
Koja je cijena zamjene?
Politika pokrića zamjenskih troškova plaća iznos sredstava za kupovinu slične imovine (slične marke ili kvaliteta) po današnjoj cijeni (sadašnja tržišna vrijednost). Ono što se ovdje zapravo dešava je da će osiguravajuće društvo platiti stvarnu novčanu vrijednost imovine, a osiguranik mora dostaviti potvrdu o uplati za novo sredstvo prije nego što isplati ostatak. Dakle, osiguranik mora prvo kupiti novo sredstvo prije nego što potraživanja bilansnih sredstava od osiguravajućeg društva. Plaćanja osiguranja po ovoj polisi su skuplja u odnosu na polisu stvarne novčane vrijednosti. Nastavljajući s gornjim primjerom, E.g. Pretpostavimo da je BSC Ltd sklopio politiku pokrića zamjenskih troškova i trenutna tržišna vrijednost mašine je 61.000 dolara. U početku će osiguravajuća kompanija platiti 50.250 dolara; što je stvarni trošak mašinerije umanjen za amortizaciju. BSC mora da kupi mašineriju u vrednosti od 61.000 dolara koristeći novac osiguranja od 50.250 dolara i sopstveni poslovni fond od 10.750 dolara. BCS Ltd. može zatražiti dodatnih 10,750 USD od osiguravajućeg društva podnošenjem računa o kupovini mašine
Zajamčeni ili produženi trošak zamjene je proširena verzija pokrića zamjenskih troškova gdje osiguravajuće društvo plaća da kupi tačnu zamjenu za oštećenu ili izgubljenu imovinu (isti brend ili kvalitet). Ova opcija je skuplja od opće politike troškova zamjene.
Slika 1: Požar, krađa i prirodne katastrofe su uobičajeni načini uništavanja imovine i zahtijevaju zamjenu
Koja je razlika između stvarne gotovinske vrijednosti i zamjenske cijene?
Stvarna gotovinska vrijednost u odnosu na zamjenski trošak |
|
| Stvarna vrijednost gotovine je politika pokrića koja plaća trošak umanjenu za amortizaciju za kupovinu nove imovine. | U skladu sa politikom zamjenskih troškova, osiguranik prima sredstva za kupovinu nove imovine po trenutnoj tržišnoj vrijednosti. |
| Cena | |
| Polica stvarne gotovinske vrijednosti je jeftinija i uključuje relativno niske isplate osiguranja. | Trošak zamjene je skup u poređenju sa stvarnom novčanom vrijednošću jer se zamjena vrši po trenutnoj tržišnoj cijeni. |
| Deprecijacija | |
| Amortizacija se uzima u obzir u obračunu potraživanja ispod stvarne gotovinske vrijednosti. | Ne primjenjuje se amortizacija za zamjenski trošak. |
Sažetak – stvarna gotovinska vrijednost u odnosu na trošak zamjene
Određena imovina može biti podvrgnuta posebnoj osnovi za procjenu osim troška zamjene ili stvarne novčane vrijednosti. Stoga, kompanije treba da se konsultuju sa osiguravajućim društvom kada odlučuju koja vrsta polise može biti primenljiva za različite vrste imovine. Nadalje, razlika između stvarne gotovinske vrijednosti i zamjenske cijene ovisi o trošku plaćanja osiguranja; zamjena Politika troškova je skuplja. Međutim, to je također korisnije u poređenju sa politikom stvarne gotovinske vrijednosti jer se vrijednosti imovine generalno povećavaju.
